Операции с векселями

Учет векселей

Учет векселей является формой кредитования банком субъекта хозяйствования путем приобретения векселя за денежные средства с дисконтом до наступления срока платежа по ним, с целью получения прибыли от погашения векселя в полной сумме. К разновидностям операций учета, проводимых банком, относятся безоборотный учета и учета с реверсом.

Безоборотный учет – разновидность учета, при котором предъявитель векселя выбывает из числа обязательства по векселю лиц, осуществляется путем совершения предъявителем безоборотного индоссамента на векселе или путем передачи банку векселя предъявителем без индоссамента, если последний индоссамент бланковый.

Учет с реверсом - разновидность учета, при котором предъявитель векселя дает банку вневексельное обязательства выкупить учтенные банком векселя до наступления срока их оплаты. От обычного учета эта разновидность учета отличается тем, что платеж по векселю осуществляет не непосредственно обязанное по векселю лицо-плательщик (векселедатель простого векселя или акцептант переводного), а векселедержатель, который обязался выкупить вексель.

Преимущества операции для векселедержателя:

  • пополнение оборотных средств - получение денежных средств от учета для финансирования текущих потребностей до наступления срока платежа по векселю
  • возможность отнесения суммы дисконта при учете векселя в состав валовых расходов
  • бланковый характер операции
  • возможность оплаты кредиторской задолженности векселедержателя банком за счет средств от учета векселя

Преимущества операции для векселедателя:

  • гибкое управление финансовыми ресурсами - возможность оперативно проводить финансирование без привлечения средств оборотного капитала
  • отсутствие необходимости в привлечении заемных средств
  • возможность получения дополнительной прибыли в случае досрочного погашения векселя
  • перенос расходов, связанных с уплатой процентов за предоставленный кредит (учет) на векселедержателя

Авалирование векселей

Авалирование – взятие банком на себя обязательства оплатить вексель полностью или частично за одного из обязанных по векселю лиц, если плательщик не оплатил вексель в срок. Авалируя вексель, банк предоставляет срочный кредит лицу, за которого выдан аваль. Аваль оформляется как надпись на векселе или дополнительном листе (аллонже): "Считать за аваль", "Как авалист за", "Авалированный" или другой равнозначной формулы.

АЙБОКС БАНК авалирует как товарные (выписаны за отгруженный товар, оказанные услуги), так и векселя, предусмотренные Налоговым кодексом для расчетов с бюджетом (так называемые налоговые векселя).

Банк авалирует такие виды налоговых векселей:

  1. При производстве ликероводочной продукции (Постановление КМУ №1260 от 27.12.2010г.)
  2. При получении с акцизного склада спирта этилового неденатурированного, спирта этилового денатурированного (технического) и биоэтанола для изготовления отдельных видов продукции (Постановление КМУ №1257 от 27.12.2010г.)
  3. При получении или ввозе в страну легких и тяжелых дестилятов для производства этилена (Постановление КМУ №1215 от 27.12.2010г.)
Преимущества операции для векселедателя:
  • повышает надежность векселя и лояльность продавца товара
  • возможность расчетов векселем с органами ГНА
  • экономит собственные оборотные средства

Преимущества операции для векселедержателя:

  • вексель, авальованний банком, является надежным и обеспеченным ценной бумагой, расширяет для своего владельца возможности его использования (кредит под залог векселя, учета в банке, расчет за поставленный товар, продажа векселя)
  • получение денежных средств по векселю от авалиста в случае невозможности получить платеж от векселедателя

Домициляция

Оплата векселей, по которым банк выступает особым плательщиком (домицилиатом) – осуществление банком по поручению доверителя – плательщика по векселю операций с векселями на основании полученных от доверителя инструкций:

     1. Прием векселей к платежу от законного векселедержателя
     2. Осуществление платежа по векселям
     3. Передача векселей плательщику после их полной оплаты

Преимущества для клиента:

  • отсутствует необходимость контролировать сроки платежа по выданным векселям
  • оплата векселя, домицилированного банком, во всех отделениях Банка
  • сокращение расходов векселедержателя при предъявлении к платежу векселя иногороднего векселедателя. Приближает место платежа по векселю в центры деловой активности
  • возможность осуществления расчетов с контрагентами, минуя арестованные счета

Управление инвестиционного бизнеса: тел. (044) 205-41-95, (044) 205-41-80
Е-mail: VZapotochniy@agrocombank.kiev.ua